欧冠直播网站

 

广东2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app会计师事务所(不凡普通合伙)

GUANGDONG ZHONGZHIXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

RECRUITMENT
SERVICE
HOME
PRODUCTS
about
NEWS
contact us
POLICIES
UNION
CULTURE
STAFF ONLY
政策法规
POLICIES AND REGULATIONS

 
公开募集证券投资基金信息披露治理办法
来源: | 作者:zzx | 发布时间: 564天前 | 997 次浏览 | 分享到:

《公开募集证券投资基金信息披露治理办法》已经中国证券监督治理委员会2019年第2次委务会审议通过,现予公布,自201991日起施行。

中国证券监督治理委员会主席:易会满

2019-07-26

第一章   总则

第一条 

为规范公开募集证券投资基金(以下简称基金)信息披露活动,庇护投资者及相关当事人的合法权益,按照《证券投资基金法》(以下简称《基金法》),制订本办法。

第二条 

基金信息披露义务人应当以庇护基金份额持有人利益为根本出发点,按照法律、行政法规和中国证券监督治理委员会(以下简称中国证监会)的规定披露基金信息,并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明性和易得性。基金信息披露义务人包罗基金治理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人及其日常机构等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和不法人组织。

第三条 

基金信息披露义务人应当在中国证监会规按时间内,将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊(以下简称指定报刊)及指定互联网网站(以下简称指定网站)等媒介披露,并保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

第四条 

基金份额在证券交易所上市交易的,基金信息披露义务人还应当按照证券交易所的自律治理规则披露基金信息。

第五条 

中国证监会及其派出机构依法对基金信息披露活动进行监督治理。

中国证监会按照基金信息披露活动情况,及时制订相关的内容与格式准则、编报规则等;按照基金信息披露活动中存在的技术问题,直接做出或授权指定机构做出规范解答。

证券交易所、中国证券投资基金业协会依法对基金信息披露活动进行自律治理。

第二章   基金信息披露一般规定

第六条 

公开披露的基金信息包罗:

(一)基金招募说明书;

(二)基金合同;

(三)基金托管协议;

(四)基金产物资料概要;

(五)基金份额发售公告;

(六)基金募集情况;

(七)基金份额上市交易公告书;

(八)基金资产净值、基金份额净值;

(九)基金份额申购、赎回价格;

(十)基金按期陈述,包罗年度陈述、中期陈述和季度陈述(含资产组合季度陈述);

(十一)临时陈述;

(十二)基金份额持有人大会决议;

(十三)基金治理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变换;

(十四)涉及基金财富、基金治理业务、基金托管业务的诉讼或者仲裁;

(十五)澄清公告;

(十六)清算陈述;

(十七)中国证监会规定的其他信息。

第七条 

公开披露基金信息,不得有下列行为:

(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

(二)对证券投资业绩进行猜测;

(三)违规承诺收益或者承担损失;

(四)诋毁其他基金治理人、基金托管人或者基金销售机构;

(五)登载任何自然人、法人和不法人组织的祝贺性、恭维性或保举性文字;

(六)中国证监会禁止的其他行为。

第八条 

公开披露的基金信息应当采用中文文本。同时采用外文文本的,基金信息披露义务人应当保证不同文本的内容一致。

不同文本之间发生歧义的,以中文文本为准。

第九条 

公开披露的基金信息应当采用阿拉伯数字;除特殊说明外,货币单位应当为人民币元。

第三章   基金募集信息披露

第十条 

基金募集申请经中国证监会注册后,基金治理人应当在基金份额发售的三日前,将基金份额发售公告、基金招募说明书提示性公告和基金合同提示性公告登载在指定报刊上,将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产物资料概要、基金合同和基金托管协议登载在指定网站上;基金托管人应当同时将基金合同、基金托管协议登载在指定网站上。

第十一条 

基金治理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和指定网站上登载基金合同生效公告。

第十二条 

基金合同生效后,基金招募说明书、基金产物资料概要的信息发生重大变换的,基金治理人应当在三个工作日内,更新基金招募说明书和基金产物资料概要,并登载在指定网站上。

第四章   基金运作信息披露

第十三条 

基金份额获准在证券交易所上市交易的,基金治理人应当在基金份额上市交易的三个工作日前,将基金份额上市交易公告书登载在指定网站上,并将上市交易公告书提示性公告登载在指定报刊上。

第十四条 

基金治理人应当按照下列要求披露基金净值信息:

(一)至少每周在指定网站披露一次封闭式基金资产净值和基金份额净值;

(二)开放式基金的基金合同生效后,在最先办理基金份额申购或者赎回前,至少每周在指定网站披露一次基金份额净值和基金份额累计净值:

(三)开放式基金在不晚于每个开放日的次日,通过指定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值;

(四)在不晚于半年度和年度最后一日的次日,在指定网站披露半年度和年度最后一日的基金份额净值和基金份额累计净值。

中国证监会对不凡基金品种的净值信息披露另有规定的,从其规定。

第十五条 

基金治理人应当在开放式基金的基金合同、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率,并保证投资者能够在基金销售机构网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料。

第十六条 

基金治理人应当在每年结束之日起三个月内,编制完成基金年度陈述,将年度陈述登载在指定网站上,并将年度陈述提示性公告登载在指定报刊上。

基金年度陈述中的财政会计陈述应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。

第十七条 

基金治理人应当在上半年结束之日起两个月内,编制完成基金中期陈述,将中期陈述登载在指定网站上,并将中期陈述提示性公告登载在指定报刊上。

第十八条 

基金治理人应当在季度结束之日起十五个工作日内,编制完成基金季度陈述,将季度陈述登载在指定网站上,并将季度陈述提示性公告登载在指定报刊上。

第十九条 

基金合同生效不足两个月的,基金治理人可以不编制当期季度陈述、中期陈述或者年度陈述。

第二十条 

基金合同终止的,基金治理人应当依法组织清算组对基金财富进行清算并作出清算陈述。清算陈述应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计,并由律师事务所出具法律意见书。清算组应当将清算陈述登载在指定网站上,并将清算陈述提示性公告登载在指定报刊上。

第五章   基金临时信息披露

第二十一条 

基金发生重大事件,有关信息披露义务人应当在两日内编制临时陈述书,并登载在指定报刊和指定网站上。前款所称重大事件,是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件:

(一)基金份额持有人大会的召开及决定的事项;

(二)基金终止上市交易、基金合同终止、基金清算;

(三)基金扩募、延长基金合同期限;(四)转换基金运作方式、基金合并;

(五)更换基金治理人、基金托管人、基金份额登记机构,基金改聘会计师事务所;

(六)基金治理人委托基金办事机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项,基金托管人委托基金办事机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项;

(七)基金治理人、基金托管人的法定名称、住所发生变换;

(八)基金治理2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app变换持有百分之五以上股权的股东、变换2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app的实际控制人;

(九)基金募集期延长或提前结束募集;

(十)基金治理人高级治理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负责人发生变换;

(十一)基金治理人的董事在比来12个月内变换超过百分之五十,基金治理人、基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在比来12个月内变换超过百分之三十;

(十二)涉及基金财富、基金治理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁;

(十三)基金治理人或其高级治理人员、基金经理因基金治理业务相关行为受到重大行政惩罚、刑事惩罚,基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受到重大行政惩罚、刑事惩罚;

(十四)基金治理人运用基金财富买卖基金治理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从事其他重大关联交易事项,中国证监会另有规定的情形除外;

(十五)基金收益分配事项,货币市场基金等中国证监会另有规定的不凡基金品种除外;

(十六)治理费、托管费、销售办事费、申购费、赎回费等费用计提尺度、计提方式和费率发生变换;

(十七)基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五;

(十八)开放式基金最先办理申购、赎回;

(十九)开放式基金发生巨额赎回并延期办理;

(二十)开放式基金持续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项;

(二十一)开放式基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请;

(二十二)基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。

第二十二条 

召开基金份额持有人大会的,召集人应当至少提前三十日在指定报刊和指定网站上公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

基金份额持有人或基金份额持有人大会的日常机构依法召集持有人大会,基金治理人、基金托管人对基金份额持有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的,召集人应当履行相关信息披露义务。

第二十三条 

在基金合同期限内,任何公共媒体中呈现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动,以及可能损害基金份额持有人权益的,相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清,并将有关情况立即陈述中国证监会、基金上市交易的证券交易所。

第六章   信息披露事务治理

第二十四条 

基金治理人、基金托管人应当成立健全信息披露治理制度,指定专门部门及高级治理人员负责治理信息披露事务。

基金治理人、基金托管人应加强对未公开披露基金信息的管控,并成立基金敏感信息知情人登记制度。基金治理人、基金托管人及相关从业人员不得泄露未公开披露的基金信息。

第二十五条 

基金信息披露义务人公开披露基金信息,应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则等法规的规定;特定基金信息披露事项和不凡基金品种的信息披露,应当符合中国证监会相关编报规则等法规的规定。

第二十六条 

基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的约定,对基金治理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金按期陈述、更新的招募说明书、基金产物资料概要、基金清算陈述等公开披露的相关基金信息进行复核、审查,并向基金治理人进行书面或电子确认。

第二十七条 

基金治理人、基金托管人应当在指定报刊中选择披露信息的报刊,单只基金只需选择一家报刊。

基金治理人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息,并保证相关报送信息的真实、准确、完整、及时。

第二十八条 

基金治理人应当在基金合同、基金招募说明书、基金份额上市交易公告书等基金信息披露文件中加强风险揭示,对设计复杂、风险较高的基金应以显著、清楚的方式揭示基金投资运作及交易等环节的相关风险。

基金治理人应当规范基金名称,基金名称应显示产物类型、主要投资标的目的或投资策略等核心特征。采用按期开放式或封闭式、设置投资者最短持有期限的基金,应当在名称中明示产物封闭期限或投资者最短持有期限。

第二十九条 

为强化投资者庇护,提升信息披露办事质量,基金治理人应当按照中国证监会规定向投资者及时提供对其投资决策有重大影响的信息,基金销售机构、为投资者交易上市基金份额提供经纪办事的证券2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当按照中国证监会规定做好相关信息传递工作。

第三十条 

基金治理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外,也可着眼于为投资者决策提供有用信息的角度,在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提下,自主提升信息披露办事的质量。具体应遵循以下要求:

(一)可以通过短信、电子邮件、移动客户端、社交平台等方式向投资者提供信息披露办事;

(二)可以通过月度陈述等方式提高按期陈述的披露频率;基金治理人应保持信息披露的持续性和公开性,不得为短期营销行为临时性、选择性披露信息;

(三)可以在其他公共媒介披露信息,但不得早于指定媒介和基金上市交易的证券交易所网站,且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致;

(四)前述自主披露如产生信息披露费用,该费用不得从基金财富中列支。

第三十一条 

为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计陈述、法律意见书的专业机构,应当制作工作草稿,并将相关档案至少保留到基金合同终止后十年。

第三十二条 

依法必需披露的信息发布后,基金治理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信息置备于2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app住所、基金上市交易的证券交易所,供社会公众查阅、复制。

第七章   监督治理和法律责任

第三十三条 

中国证监会及其派出机构对信息披露义务人、基金销售机构、证券2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app从事信息披露及相关办事的情况,进行按期或者不按期的现场和非现场查抄,相关单位及个人应当予以配合。

第三十四条 

中国证监会可以按期评估基金治理人的信息披露质量,并纳入基金治理人分类监管评价指标体系中。基金治理人存不才列情形的,中国证监会可以中止审查,并按照情节轻重,在3-12个月内对该基金治理人提交的基金注册申请不适用简易程序,或者3-12个月内不再受理基金治理人提交的基金注册申请,违反法律法规的,遵照相关规定采纳办法或予以惩罚:

(一)基金注册申请材猜中基金招募说明书、基金合同、基金产物资料概要等信息披露文件存在明显差错;

(二)基金注册申请材料与合同填报指引存在明显差异,且未如实向中国证监会陈述;

(三)中国证监会认定的其他情形。

第三十五条 

基金信息披露义务人、基金销售机构、证券2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app及相关人员违反本办法规定的,中国证监会及其派出机构可以采纳责令改正、监管谈话、出具警示函、责令按期陈述、暂不受理与行政许可有关的文件等行政监管办法;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以采纳监管谈话、出具警示函、责令参加培训、认定为不适当人选等行政监管办法,记入诚信档案。

基金治理人违反本办法规定组成2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app治理布局不健全、内部控制不完善等情形的,遵照《基金法》第二十四条采纳行政监管办法。

第三十六条 

基金信息披露义务人的信息披露活动存在违反本办法的下列情形之一且情节严重的,除法律、行政法规另有规定外,对基金信息披露义务人处以警告、并处三万元以下罚款,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处以警告、并处三万元以下罚款:

(一)违反本办法第二十五条的规定,信息披露文件不符合中国证监会有关规定;

(二)违反本办法第二十六条的规定,基金托管人未按规定对公开披露的基金信息进行复核、审查或者确认;

(三)违反本办法第二十七条的规定,基金治理人、基金托管人未按规定选择指定报刊,未按规定向中国证监会基金电子披露网站报送信息;

(四)违反本办法第二十八条的规定,基金治理人未在基金信息披露文件中揭示相关风险,未在基金名称中显示核心特征或期限;

向投资者及时提供对其投资决策有重大影响的信息,基金销售机构、证券2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app未按规定做好相关信息传递工作;

(六)违反本办法第三十条关于自主信息披露办事的要求;

(七)违反本办法第三十二条的规定,未履行置备义务;

(八)中国证监会认定的其他情形。

第三十七条 

基金治理人、基金托管人违反本办法第二十四条规定且情节严重的,处以警告、并处三万元以下罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处以警告、并处三万元以下罚款;组成《基金法》第二十条第(六)项所述情形的,遵照

《基金法》第一百二十三条进行惩罚。

第三十八条 

基金发生第二十一条第二款第(十四)项所述重大关联交易事项,且基金信息披露义务人未依法履行信息披露义务的,遵照《基金法》第一百二十九条进行惩罚。

第三十九条 

基金信息披露义务人的信息披露活动存不才列情形之一的,遵照《基金法》第一百三十一条进行惩罚:

(一)违反本办法第三条的规定,未能保证投资者按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料;

(二)违反本办法第七条规定;

(三)未公开披露本办法第六条、第二十一条第二款规定的基金信息;

(四)未按照本办法第十条、第十一条、第十二条、第十三条、第十四条、第十六条、第十七条、第十八条、第二十条、第二十一条规定的时间或指定媒介披露基金信息;

(五)违反本办法第十六条、第二十条的规定,年度陈述中的财政会计陈述未经审计即予披露,清算陈述未经审计、未经出具法律意见书即予披露。

第四十条 

为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计陈述、法律意见书等文件的专业机构未勤勉尽责,所出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏的,遵照《基金法》第一百四十三条进行惩罚。

第八章   附则

第四十一条 

经中国证监会注册的境外互认基金,涉及境内信息披露业务的,遵照本办法执行,法律法规及中国证监会另有规定的除外。

境外互认基金治理人、代理人在从事互认基金信息披露等相关业务活动中,存在违反本办法规定的,中国证监会可以依法对其采纳行政监管办法或者行政惩罚。

第四十二条 

本办法自201991日起施行。中国证监会发布的《证券投资基金信息披露治理办法》(证监会令第19号)同时废止。

020-38351263