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中国银保监会关于印发《保险资产负债治理监管暂行办法》的通知
来源: | 作者:zzx | 发布时间: 565天前 | 1175 次浏览 | 分享到:

银保监发201932

 

各银保监局,各保险集团(控股)2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app、保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app、保险资产治理2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app:

为完善保险资产负债治理监管制度体系,加强资产负债治理监管硬约束,鞭策行业转型和实现高质量成长,银保监会制订了《保险资产负债治理监管暂行办法》,现印发给你们,请遵循执行。

 

                                2019724

   

保险资产负债治理监管暂行办法

 

第一章 总则

 

第一条 为进一步防范保险业资产负债错配风险,提升保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理能力,加强资产负债治理监管硬约束,按照《中华人民共和国保险法》及有关规定,制订本办法。

第二条 本办法所称保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app是指于中国境内依法设立的人身保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app和财富保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app(以下简称“保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app”)。

第三条 本办法所称保险资产负债治理,是指保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app在风险偏好和其他约束条件下,持续对资产和负债相关策略进行制订、执行、监控和完善的过程。

第四条 中国银行保险监督治理委员会(以下简称“中国银保监会”)依法成立保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理监管配套制度,包罗资产负债治理能力评估规则和资产负债治理量化评估规则等。

第五条 中国银保监会成立资产负债治理监管按期阐发机制,加强监管协同,审定资产负债治理评估成果,制订实施不同化的监管政策和办法。

第六条 中国银保监会及其派出机构依法对保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理能力和资产负债匹配状况进行评估和监督查抄。

第七条 中国银保监会派出机构履行以下资产负债治理监管职责:

(一) 参与保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理能力的监管评估;

(二) 参与对保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理数据真实性、合规性和完整性等情况的非现场核查和现场查抄;

(三) 中国银保监会授予的其他资产负债治理监管职责。

 

第二章 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理

 

第八条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当承担资产负债治理的主体责任,成立健全资产负债治理体系,持续提升资产负债治理程度。部门资产负债治理职责可以由保险集团履行,资产配置、账户治理等相关本能机能可以委托给保险资产治理2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app等第三方机构。保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当及时监测资产负债匹配状况,防范资产负债错配风险。

第九条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当成立资产负债治理数据治理制度和机制,确保各项资产负债治理数据真实、准确、完整。

第十条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当按照保险业务和资金特点,划分“普通账户”和“独立账户”,实行分账户的资产负债治理和资产配置治理。

    普通账户,是指由保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app部门或全部承担投资风险的资金账户。保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app成本金参照普通账户治理。

    独立账户,是指独立于普通账户,由投保人或受益人直接享有全部投资收益并承担全部投资风险的资金账户。

第十一条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当成立健全资产负债治理组织体系,在董事会下设立资产负债治理委员会(或具有相应本能机能的委员会),在高级治理层下设立资产负债治理执行委员会,明确董事会、资产负债治理委员会(或具有相应本能机能的委员会)和资产负债治理执行委员会的职责,成立或指定资产负债治理工作的牵头部门,作为资产负债治理执行委员会秘书处。

总资产低于一千亿元的财富保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app可以不设立资产负债治理委员会,由资产负债治理执行委员会履行相应职责并承担相应责任。

第十二条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app董事会对资产负债治理承担最终责任,应当履行以下职责:

(一)审定资产负债治理的总体目标和战略;

(二)审定或授权审定资产负债治理和资产配置的相关制度;

(三)审定资产配置政策,包罗资产战略配置规划和年度资产配置计划,审定或授权审定资产配置政策的调整方案;

(四)其他相关职责。

未设置董事会的外国保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app分2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app,由高级治理层履行董事会的相应职责并承担责任。

第十三条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理委员会(或具有相应本能机能的委员会)应当审议或按照授权审定资产负债治理和资产配置的相关制度,审议资产配置政策,审议或按照授权审定资产配置政策的调整方案,评估相关经营活动对资产负债匹配状况的影响。

第十四条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理执行委员会应当履行以下职责:

(一)负责资产负债治理的日常治理工作,成立相关本能机能部门之间的沟通协商机制,按期评估沟通协商机制的执行情况;

(二)审议或按照授权审定资产负债治理和资产配置的相关制度;

(三)审议资产配置政策及相关调整方案;

(四)组织实施董事会审定的资产配置政策;

(五)控制和治理资产负债治理和资产配置的相关风险;

(六)其他相关职责。

第十五条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理执行委员会秘书处应当组织协调相关本能机能部门开展资产负债治理的日常工作,为资产负债治理执行委员会提供决策撑持。

第十六条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当制订资产负债治理和资产配置治理的内部控制流程,成立资产端与负债端的沟通协商机制,明确相关本能机能部门的治理责任。

第十七条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当按照自身的业务性质、规模和复杂程度,成立资产负债治理和资产配置所需的模型,选择适当的治理工具。

第十八条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当加强压力测试在资产负债治理决策中的应用,评估阐发潜在风险因素对资产负债匹配状况的影响,并采纳相应的预防办法。

第十九条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当加强期限布局匹配治理。期限布局匹配是指保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app能够维持资产端现金流和负债端现金流在期限布局上的相对匹配,控制和治理期限错配带来的不利影响,实现2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app持久价值目标。

第二十条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当加强成本收益匹配治理。成本收益匹配是指保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app持有资产的收益能够覆盖负债成本,具备必然的持续盈利能力,防范利差损风险。

第二十一条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当加强现金流匹配治理。现金流匹配是指保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app在中短期内能够获得足够资金以支付到期债务或履行其他支付义务,维持2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app流动性足够,防范流动性风险。

第二十二条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当成立资产负债治理绩效评估体系,明确资产负债治理查核评价方法和尺度,对高级治理人员及相关部门的绩效查核中应表现资产负债治理的要求。

第二十三条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app应当制订和实施有效的资产负债治理监控和陈述程序,按期编制和审议资产负债治理陈述,并按照规定向监管部门报送资产负债治理陈述。

 

第三章 监管评估

 

第二十四条 中国银保监会对保险资产负债治理的监管评估,采纳现场评估与非现场评估相结合的方式。

第二十五条 中国银保监会自行或授权派出机构按期对保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理能力进行监管评估,必要时可以委托独立第三方机构进行评估。

第二十六条 中国银保监会按照需要,可以采用材料调阅、现场查验、问卷查询拜访、质询谈话、穿行测试等方式,对保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理能力进行评估。保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app部门资产负债治理本能机能由保险集团履行,或将资产配置、账户治理等相关本能机能委托给保险资产治理2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app等第三方的,可延伸评估。

第二十七条 中国银保监会按照资产负债治理能力评估规则对保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债治理能力进行评分。能力评估采用百分制,包罗基础与环境、控制与流程、模型与工具、绩效查核和治理陈述。

第二十八条 中国银保监会按照资产负债治理量化评估规则对保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app资产负债匹配状况进行评分。量化评估采用百分制,包罗期限布局匹配、成本收益匹配和现金流匹配。

 

第四章 监管办法

 

第二十九条 中国银保监会依据资产负债治理能力评估和量化评估评分,对保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app实施不同化监管。

第三十条 对于资产负债治理能力高和匹配状况好的保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app,按照市场需求和2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app实际经营情况,适当给予资金运用范围、模式、比例以及保险产物等方面的政策撑持,鼓励经营审慎稳健的保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app先行先试。

第三十一条 对于资产负债治理能力较低或匹配状况较差的保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app,综合考虑2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app成长阶段、负债特征、资产布局和存在的风险,可采纳以下一项或多项针对性的监管办法,包罗但不限于:

(一)风险提示;

(二)监管谈话;

(三)下发监管函;

(四)监管通报;

(五)进行专项现场查抄或现场查询拜访;

(六)要求进行专项压力测试;

(七)要求限期整改存在的问题,提交和实施预防资产负债匹配状况恶化或完善资产负债治理的计划。

第三十二条 对于资产负债治理能力低或匹配状况差的保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app,除本办法第三十一条规定的监管办法外,可依据法律法规采纳进一步的监管办法。

第三十三条 中国银保监会将资产负债治理能力评估成果作为评估保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app股权投资能力、不动产投资能力和衍生品运用能力的审慎性条件。

第三十四条 保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app未按规定报送资产负债治理陈述的,由中国银保监会责令限期改正;逾期不改正的,依据有关法律法规予以惩罚。

 

第五章 附则

 

第三十五条 外国保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app在华分2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app适用本办法。保险集团、再保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app和不经营保险业务的养老保险2020欧冠直播-欧冠直播平台-欧冠直播app的监管办法由中国银保监会另行制订。

第三十六条 本办法由中国银保监会负责注释和修订。

第三十七条 本办法自发布之日起施行。原有的有关政策和规定与本办法不一致的,以本办法为准。

附:中国银保监会发布《保险资产负债治理监管暂行办法》

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